じぶん銀行住宅ローンの公式サイト

不動産取得税の計算シミュレーション! 軽減措置や税理士による注意点なども解説

2024年12月24日公開(2025年1月8日更新)
ダイヤモンド不動産研究所

不動産取得税が簡単に計算できるシミュレーションを作成しました。不動産取得税がいくらなのか、自分で計算したいという人はぜひ利用してください。そのほか、軽減措置や税理士による注意点の解説も掲載します。

不動産取得税の計算シミュレーション(建物と土地)

 不動産取得税を計算してみましょう。当計算シミュレーションは、自分が居住する建物とその土地の取得税が対象です。なお、取得費(評価額ではない)が低価格の場合は非課税になります(詳しくはこちら)。

Q.建物(住宅)の固定資産税評価額は?※固定資産評価証明書などを参照
Q.土地の固定資産税評価額は?※固定資産評価証明書などを参照
控除額を計算する
Q.新築か中古か?
Q.認定長期優良住宅か?
Q.建物の課税床面積は?
A.あなたの建物(新築)の控除額は※適用外の場合は0円になります

 

 

Q.建物の建築年月は?
A.あなたの建物(中古)の控除額は※適用外の場合は0円になります

 

 

Q.土地の面積は?
A.あなたの土地の控除額は

 

 

控除の対象となる要件を確認する
A.あなたの建物(住宅)の不動産取得税は

 

 

A.あなたの土地の不動産取得税は

 

 

A.あなたの不動産取得税の合計は

 

 

※当計算シミュレーション結果はあくまで概算となります。また計算結果に関して当サイトでは一切の責任を負いません。詳しくは国税庁サイトでご確認いただくか税理士にご相談ください。シミュレーションは2024年12月の法令に基づいて試算。

所有する不動産、いくらで売れる?

不動産を売却するなら、まずは「不動産一括査定」で売却価格の目安を知ろう。

step4までを選択し、「無料査定スタート」を押すだけで、無料で最大6社の査定額を受け取れるので、ぜひ活用してみよう。

提携する不動産仲介会社が1,700社以上と多く、投資用物件、ビル、店舗、工場、倉庫、農地など幅広い種類の不動産にも対応している(サービス提供:リビンマッチ)。

不動産取得税とは

不動産を購入した際の不動産取得税の計算シミュレーション
不動産を購入した時にかかる不動産取得税を計算しよう(出所:PIXTA)

 不動産取得税とは、土地や建物を取得した際に課される地方税で、購入や交換、贈与などで不動産を取得した場合に支払う必要がある税金のことです。相続による取得には課税されません。

 不動産取得税の課税対象は、不動産の評価額(固定資産税評価額)※に基づき計算され、通常、土地や住宅用の建物は税率3%、商業用の建物は4%の税率が適用されます。

 ただし、一定の条件を満たす場合には軽減措置が適用される場合があります。軽減措置については、次の項で解説します。

不動産の評価額(固定資産税評価額)とは?


 不動産の評価額は、毎年送られてくる「固定資産税納税通知書」に記載されている、固定資産評価額が適用されます。固定資産税納税通知書以外にも、市区町村の役所で閲覧できる「固定資産税台帳」や「固定資産評価証明書」を取得することで、固定資産税評価額を知ることが可能です。なお、固定資産税評価額は、地価公示や都道府県地価調査の70%程度の価格水準となっています。

 

不動産取得税の計算方法、税率、軽減措置について

 不動産取得税は以下の計算式で求めます。

不動産取得税 = 固定資産税評価額 × 税率

 税率は以下のとおりです。

・土地:3%
・建物(住宅):3%
・建物(住宅以外):4%
※建物の税率は特別控除により、令和9年(2027年)3月31日までに取得した場合は4%から3%になります

 また、上記から軽減措置が適用される場合があります。

>>不動産取得税を計算する

軽減措置の要件や控除額は?

 不動産取得税は、以下の要件を満たす場合に軽減措置が適用されます。

不動産種別 控除の対象となる要件 控除額
新築住宅 床面積が50㎡以上、240㎡以下 1,200万円
新築住宅
認定長期優良住宅
床面積が50㎡以上、240㎡以下 1,300万円
中古住宅 ・床面積が50㎡以上、240㎡以下
・昭和57年1月以降に建築、それ以前の場合は新耐震基準を満たしている建物
固定資産税評価額から建築年月日により、最大1,200万円が控除される(下表参照)
土地 建物が上記の特別控除の対象で、その土地が以下のいずれかに当てはまる場合

・【土地先行取得】土地の取得から1年以内にその土地上の建物を取得する

・【建物建築先行】土地を借りるなどしてその土地上に住宅を建築した人が、1年以内にその土地を購入する

以下のいずれか大きい方

・45,000円
・1㎡当たりの土地価格※1×(住宅の床面積×2※2)×3%
※1:宅地や宅地比準土地の場合は、固定資産評価額に1/2を乗じた後の価格、計算シミュレーションでは1/2にする前の数値を入れてください

※2:上限200㎡

>>不動産取得税を計算する

中古住宅の建築年月日ごとの控除額一覧表 

期間 金額
平成9年4月1日 ~ 1,200万円
平成元年4月1日 ~ 平成9年3月31日 1,000万円
昭和60年7月1日 ~ 平成元年3月31日 450万円
昭和56年7月1日 ~ 昭和60年6月30日 420万円
昭和51年1月1日 ~ 昭和56年6月30日&新耐震適合 350万円
昭和48年1月1日 ~ 昭和50年12月31日&新耐震適合 230万円
昭和39年1月1日 ~ 昭和47年12月31日&新耐震適合 150万円
昭和29年7月1日 ~ 昭和38年12月31日&新耐震適合 100万円
昭和56年以前に建てられた場合は、新耐震基準の適合証明がなされた場合に適用されます。

不動産取得税が非課税になるケース

 低価格の不動産を取得した場合、不動産取得税が非課税になります。非課税の対象となる取得費は以下のとおりです。

①土地の取得:10万円未満
②新築、増築家屋:23万円未満
③②以外の家屋(売買・贈与・交換など)の取得:12万円未満

 特別控除などの詳細は東京都主税局など、管轄の都道府県税事務所を確認してください。

>>計算シミュレーションに戻る

【税理士が解説】不動産取得税の注意点は?

不動産を取得した際は管轄の都道府県税事務所から「不動産取得税の案内」が送付される(東京都主税局の書類)
不動産を取得した際は管轄の都道府県税事務所から「不動産取得税の案内」が送付される(東京都主税局の書類)

 不動産取得税で確認しておきたいポイントについて、野村宜弘公認会計士事務所・野村宜弘税理士事務所代表の野村宜弘氏に伺いました。

 「不動産取得税は、管轄が税務署ではなく都道府県税事務所であるという点に注意してください。

 また、不動産購入後、不動産取得税の納付書が実際に届くまで数カ月かかる場合があるため、あらかじめ納税資金を用意しておくことが必要です。

 納税資金をすぐに用意できないという場合はクレジットカードで納付することが可能ですが、手数料がかかります。また、クレジットカード会社の規約によりますが、マイルやポイントが付く場合があるので、貯めている人はクレジットカードでの納付を検討してもいいかもしれません。

 また、特定の条件を満たす場合、非課税や軽減措置が適用されることがあります。例えば、災害によって被害を受けた不動産の再取得の場合など軽減措置があります。

 常に軽減措置が受けられるわけではないため、その都度、確認することが望ましいです。軽減措置を受けるためには、都道府県税事務所への申告が必要な場合があるので、こちらも事前に確認しておきましょう。」

※参考:首相官邸ホームページ「地震や津波による被害にあわれた方

不動産取得税に関するよくある質問FAQ

Q新築の住宅を購入した場合、不動産取得税は免除されますか?
A

新築住宅には、一定の要件を満たすことで不動産取得税が軽減される場合があります。例えば、住宅用地特例や新築住宅に対する軽減措置により、評価額の1/2が課税対象となります。詳細は都道府県の税務課に確認する必要があります。

Q不動産取得税の支払いを分割で行うことは可能ですか?
A

原則として不動産取得税は一括で支払う必要がありますが、経済的な理由で一括納付が困難な場合は、分割払いが認められる場合もあります。納税通知書が届いた後に、都道府県の税務課に相談するようにしてください。

【不動産取得税の関連記事】
>>住宅の新築・取得時の減税・優遇制度・補助金制度を解説! 100万円以上のメリットが多数あり!

>>中古住宅購入時に使えるお得な減税・税制優遇制度、補助金とは? 制度の内容と要件を一挙解説!

不動産の税金などを瞬時に計算可能!
  • RSS最新記事

 

一括査定サイトと合わせて
利用したい査定サイト

 

◆SREリアルティ(旧ソニー不動産)売却査定
SREリアルティは囲い込みのない不動産会社で無料査定が可能
60秒で入力可能! 囲い込みのない不動産会社
特徴 ・両手仲介・囲い込みを行わない
・東証プライム上場企業のソニーグループ関連会社が運営
・売却専門の担当者がマンツーマンで高値売却を追求
対応物件 マンション、戸建て、土地(建物付きを含む)、収益用不動産
対応エリア 東京都、神奈川県、千葉県、埼玉県、大阪府、兵庫県、京都府、奈良県
運営会社 SREホールディングス株式会社
>>SREリアルティの詳細記事はこちら
おすすめ不動産一括査定サイトはこちら

※不動産一括査定サイトとは、売却したい不動産の情報と個人情報を入力すれば、無料で複数社に査定依頼ができます。査定額を比較できるので売却相場が分かり、きちんと売却してくれる不動産会社を見つけやすくなる便利なサービスです。

◆SUUMO(スーモ)売却査定
SUUMO(スーモ)
 無料査定はこちら >>
 
特徴 圧倒的な知名度を誇るSUUMOによる一括査定サービス
・主要大手不動産会社から地元に強い不動産会社まで2000社以上が登録
対応物件 マンション、戸建て、土地
紹介会社数 10社(主要一括査定サイトで最多)※査定可能会社数は物件所在地によって異なります
運営会社 株式会社リクルート住まいカンパニー(東証プライム子会社)
>>SUUMO(スーモ)の詳細記事はこちら
◆リビンマッチ
特徴

・マンション、戸建、土地のほか、工場、倉庫、農地の査定にも対応可能

1700社の不動産会社と提携

対応物件 マンション、戸建て、土地、投資用物件、ビル、店舗、工場、倉庫
紹介会社数 最大6社(売却6社、賃貸、買取)
運営会社 リビン・テクノロジーズ(東証グロース上場企業)

◆すまいValue
不動産一括査定サイトのすまいValue
簡単60秒入力、大手6社に査定依頼できる!
特徴 大手不動産会社6社が運営する一括査定サイト
対応物件 マンション、戸建て、土地、一棟マンション、一棟アパート、一棟ビル
対応エリア 北海道、宮城、東京、神奈川、埼玉、千葉、茨城、愛知、岐阜、三重、大阪、兵庫、京都、滋賀、奈良、和歌山、岡山、広島、福岡、佐賀
運営会社 大手不動産会社6社(東急不動産、住友不動産販売、三井のリハウス、三菱地所の住まいリレー、野村の仲介+、小田急不動産)
>>すまいvalueの詳細記事はこちら
◆マンションナビ
マンションナビ
 無料査定はこちら >>
 
特徴

マンションの売却に特化
・マンションを賃貸に出したい人の賃料査定にも対応
900社以上の不動産会社と提携

対応物件 マンション
紹介会社数 最大9社(売却・買取6社、賃貸3社)
運営会社 マンションリサーチ
>>マンションナビの詳細記事はこちら
◆HOME4U(ホームフォーユー)
HOME4U
 無料査定はこちら >>
 
特徴 悪質な不動産会社はパトロールにより排除している
・20年以上の運営歴があり信頼性が高い
・1800社の登録会社から最大6社の査定が無料で受け取れる
対応物件 マンション、戸建て、土地、ビル、アパート、店舗・事務所
紹介会社数 最大6社
運営会社 NTTデータ・スマートソーシング(東証プライム子会社)
>>HOME4Uの詳細記事はこちら
◆いえカツLIFE
いえカツLIFE
 無料査定はこちら >>
 
特徴

・対応可能な不動産の種類がトップクラス
共有持ち分でも相談可能
訳あり物件(再建築不可物件、借地権、底地権など)の査定も対応可能

対応物件 分譲マンション、一戸建て、土地、一棟アパート・マンション・ビル、投資マンション、区分所有ビル(1室)、店舗、工場、倉庫、農地、再建築不可物件、借地権、底地権
紹介会社数 最大6社(売買2社、買取2社、リースバック2社)
運営会社 サムライ・アドウェイズ(上場子会社)
>>いえカツLIFEの詳細記事はこちら
◆おうちクラベル
おうちクラベル
 無料査定はこちら >>
 
特徴

・AI査定で、査定依頼後すぐに結果が分かる
・SREホールディングスが運営する一括査定サイト

対応物件 マンション、戸建て、土地、一棟マンション、一棟アパート
紹介会社数 最大15社
運営会社 SREホールディングス株式会社(東証プライム上場企業)
>>おうちクラベルの詳細記事はこちら
◆イエウール
イエウール
 無料査定はこちら >>
 
特徴

掲載企業一覧を掲載、各社のアピールポイントも閲覧可能
2000社以上の不動産会社と提携
・対応可能な不動産の種類が多い

対応物件 マンション、戸建て、土地、投資用物件、ビル、店舗、工場、倉庫、農地
紹介会社数 最大6社
運営会社 Speee
>>イエウールの詳細記事はこちら
◆LIFULL HOME'S(ライフルホームズ)
LIFULL HOME'S
 無料査定はこちら >>
 
特徴

日本最大級の不動産ポータルサイト「LIFULL HOME'S」が運営
2400社以上の不動産会社と提携
匿名査定も可能で安心

対応物件 マンション、戸建て、土地、倉庫・工場、投資用物件
紹介会社数 最大6社
運営会社 LIFULL(東証プライム)
>>LIFULL HOME'Sの詳細記事はこちら

 

不動産一括査定サイトを比較
評価・評判を実際に一括査定して検証!

サイトロゴ suumo売却査定 home4u マンションナビ おうちクラベル イエウール ライフルホームズ リビンマッチ いえカツLIFE HowMa RE-Guide マイスミEX イエイ すまいValue
サイト名 suumo売却査定 HOME4U マンションナビ おうちクラベル イエウール ライフルホームズ リビンマッチ いえカツLIFE HowMa RE-Guide マイスミEX イエイ すまいValue
提携社数 2000以上 1800以上 2500 不明 1900以上 3691以上 1700以上 500以上 6400以上 29 800以上 1700以上 6
最大紹介社数 10
※物件所在地によって異なる
9 6 6 6 6 6 6 6 6 10 7 6
主な対応物件 マンション、戸建て、土地 マンション、戸建て、土地 マンション マンション、戸建て、土地など マンション、戸建て、土地など マンション、戸建て、土地など マンション、戸建て、土地など マンション、戸建て、土地など マンション、戸建て、土地 マンション、戸建て、土地など マンション、戸建て、土地など マンション、戸建て、土地など マンション、戸建て、土地など
対応エリア 全国 全国 全国 全国 全国 全国 全国 東京、千葉、神奈川、埼玉 全国 全国 全国 全国 全国
記事を読む 評判や査定内容の検証はこちら 評判や査定内容の検証はこちら 評判や査定内容の検証はこちら 評判や査定内容の検証はこちら 評判や査定内容の検証はこちら 評判や査定内容の検証はこちら 評判や査定内容の検証はこちら 評判や査定内容の検証はこちら 評判や査定内容の検証はこちら 評判や査定内容の検証はこちら 評判や査定内容の検証はこちら 評判や査定内容の検証はこちら 評判や査定内容の検証はこちら

【不動産仲介会社の評判を徹底調査!】
・「SREリアルティ(旧ソニー不動産)」の評判
・「三井のリハウス」の評判
・「住友不動産販売」の評判
・「東急リバブル」の評判
・「野村の仲介+」の評判
・「明和地所」の評判
・「京王不動産」の評判
・「オークラヤ住宅」の評判
・「小田急不動産」の評判

TOP